【2019年退稅年金攻略】中途退保都要通知稅局?



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【5年期供款保證10年入息】退稅年金邊間做得好? 中途退保是否又要通知稅局?

若查看稅局退稅年金指引,當中有明確指出退款安排(refund of premium),但沒有提及退保安排(surrender policy),所以如果單看文字,看不到退保會涉及要通知稅局再評稅。


Point 35 &37, Page 17 &18:

Refund of Premium

"A deferred annuity policy may be terminated and premiums paid would

be refunded to the policy holder under limited circumstances. The most

common circumstance under which premiums paid would be refunded is

cancellation of a policy within the cooling-off period, which is 21 days after the

delivery of the policy or issue of a notice (in which the policy holder is informed

of the availability of the policy and the expiry date of the cooling-off period) to

the policy holder or the policy holder’s representative, whichever is the earlier. "


"If any of the qualifying annuity premiums are refunded after a taxpayer

has claimed the tax deduction, section 26Q(3)(a) imposes a notifying obligation

on the taxpayer in respect of the refund. Having claimed deduction for the

qualifying annuity premiums, the taxpayer must notify the Commissioner in

writing of the refund within 3 months after the date of refund. If a deduction has

been allowed in respect of refunded premiums, section 26Q(3)(b) provides that

the assessor may make an additional assessment on the taxpayer under section 60

despite the 6-year statutory limit."

https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/2019/dipn57.pdf


那類人士最應該買退稅年金?

處理了中途退保是否要退稅後,便要看看那類人士最應該買退稅年金。答案一定是現正要交個人薪俸稅的人士,因為投保年金後最高可享6萬免稅額,所以若個人薪俸稅階接近17%,投保每年6萬,便可為自己省回10,200的稅款,未計年金回報,已率先受惠。


比較 #友邦#安盛#中銀人壽#宏利#保誠,5間保險公司中,邊間性價比較高?

選擇「適時」投保年齡,享最快入息期

香港人一向要快,最希望供款期後便即可享入息收入,如上文提及過延期年金為 #供款期#累積期#入息期,大部人都希望供款完滿即享受,即 #供款期滿 後便進入 #入息期,那便要留意投保歲數。 參考《合資格延期年金保單指引》其中基本3 要點,保險公司提供的退稅年金最基本要符合

1. 供款年期最少要5年

2.入息期最少要10年

3.最起碼要50歲才可享入息期


所以如果是45歲或以上投保,市場上應有產品可滿足供款期滿後便即可享入息期。


#安盛賞生活 為例,分為5或10年供款期,如投保者現年40歲,申請選擇供款5年期及年金入息期選10年,保險公司會限定了投保入息期開始歲數為50歲。所以供款期完結後,要等5年才可開始享入息期,即5年為累積期。

  • 供款期: 5年(40歲開始)

  • 累積期: 5年

  • 入息期: 10年(50歲開始)


若希望供款期後即進入息期(i.e. 0累積期),用回以上例字,客人便要選供款期10年,才能於50歲(即供款期滿)進入 #入息期

安盛賞生活

保誠雋逸人生

所以如果讀者打算供款期後便進入入息期,跳過累積期收取每月入息,便可以考慮以下計劃,當中包括 #安盛賞生活#中銀人壽固定年期計劃#終身計劃#宏利歲稅無憂#保誠雋逸人生


享零累積期的最少投保歲數:

#安盛賞生活: 40-55歲(選10年供款期)

#中銀人壽固定年期計劃: 45-75歲

#中銀人壽終身計劃: 50歲

#宏利歲稅無憂: 40-75歲(40至44歲指定選10年或20年供款期)

#保誠雋逸人生: 46-70歲(選5年供款期)









【5年期供款保證每月入息3,600入息】退稅年金邊間做得到?

其中5間保險公司,包括 #友邦#安盛#中銀人壽#保誠#宏利,5年期儲備計劃,按選以下連結查看回報比較。中途退保是否又要通知稅局?

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